가족ㆍ친척으로부터 제공된 자금이라야 다운페이먼트로 인정

젊은층의 주택 구입때 가장 큰 장애물은 뭐니뭐니해도 다운페이먼트 자금 마련이다. 모기지 대출을 받기 위해서는 적어도 주택 구입 금액의 약 20%에 달하는 목돈을 마련해야 하고 FHA 융자(정부 기관이 보증하는융자)를 받더라도 최소 약 3.5%의 자금이 마련돼야 주택 구입 대출이 가능하다.

대학 졸업 후 학자금 대출 상환 또는 주택가격 급등으로 젊은층의 다운페이먼트 마련이 더욱 어려운것이 현실이다. 이런 여러 장벽에 막혀 부모의 집으로 회귀하는 밀레니엄 세대가 늘고 있지만 젊은층의 주택 구입에 대한 희망은 그래도 높다.

밀레니엄 세대의 주택구입은 현실적으로는 힘들지만 주택 구입을 통한 내 집 마련을 무엇보다 중요하게 여기는 젊은세대가 여전히 많은 것으로 조사됐다.

그들은 주택구입의 중요한 이유로 사생활을 보장 받을 수 있고 주택 소유에 따른 만족감 등을 느낄 수 있기 때문이라는 평범한 생각에서다. 그래서 밀레니엄 세대가 부모나 친지로부터 다운페이먼트 자금을 지원받아 주택을 구입하는 경우가 늘고 있다.

그러나 아무에게나 받은 돈을 다운페이먼트 자금으로 쓸수는 없다. 반드시 가족이나 친척으로부터 제공된 자금이라야 모기지 대출신청 때 대출 은행으로부터 다운페이먼트 자금으로 인정받을 수 있다. 다운페이먼트 자금으로 활용할 목적으로 부모 등으로부터 자금을 지원받게 되면 증여세가 발생하는데 증여하는 부모가 납부해야 한다.

그러나 최근 시행되고있는 예외 규정만 잘 따르면 증여세를 전혀 납부하지 않게 된다. 정부의 주택시장 활성화 정책 일환으로 시행되는 연간 증여세 면제규정에 따르면 개인당 연간1만4000달러까지는 증여세를 물지않아도 된다. 이 규정에 따르면 부모 중 한 명이 미혼 자녀에게 연간 1만4,000달러까지 증여세 부담 없이 증여할 수 있으며 만약 부모 각자의 이름으로 증여하게 되면 1년에 총 2만8,000달러까지 증여가 가능하다. 그리고 만약 기혼 자녀일경우에는 양측 부모 각각의 명의로 총 5만6000달러를 증여세 없이 증여할수 있다.

단 주의할 점은 IRS(연방국세청)의 자료 제출 요청에 대비해 증여를 문서화 해야 하고 증여 절차도 신경 써야만 한다. 자금을 지원하는 사람이 부모일 경우 부모는 물론 자녀들도 자금이 무상으로 증여되는 자금임을 확인하는 서류에 서명해야하는데 반드시 대출은행 측이 작성한 서류여야 인정을 받을 수 있다.즉 서류의 가장 핵심적인 내용은 지원금액이 대출이 아니라 갚을 필요가 없고 이자 등의 비용도 발생하지 않는다는 점을 증명하는 부분이다.

마지막으로 알아 두어야 할 것은 Conventional Loan의 경우 최소 개인 돈 5%가 들어가야 나머지 금액을 부모나 친인척에게 받아 사용할 수 있다.

출처 중앙일보